銀行三步走完成對(duì)賬戶(hù)的全面監(jiān)管 公轉(zhuǎn)私 私轉(zhuǎn)私10萬(wàn)起將被重點(diǎn)監(jiān)控

從18年范冰冰事件、霍爾果斯大批量企業(yè)注銷(xiāo)事件以來(lái)，國(guó)家陸續(xù)下發(fā)了多個(gè)文件，對(duì)稅務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了大清查。為了配合國(guó)家的減稅降費(fèi)政策快速實(shí)施，銀行在19年開(kāi)展了“三步走”策略——取消銀行開(kāi)戶(hù)許可證，監(jiān)管大額現(xiàn)金流向，加強(qiáng)對(duì)代收機(jī)構(gòu)的管理。

一、取消銀行開(kāi)戶(hù)許可證。

取消銀行開(kāi)戶(hù)許可證并不是放寬了對(duì)企業(yè)往來(lái)資金的控制，而是讓有意愿開(kāi)設(shè)公司的人能夠快速進(jìn)入市場(chǎng)，減少進(jìn)入市場(chǎng)的門(mén)檻。讓更多的市場(chǎng)主體在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)沒(méi)有限制，快速高效地完成賬款的支付與收取，節(jié)約時(shí)間。

這只是第一步，降低了賬務(wù)往來(lái)的門(mén)檻，還需對(duì)賬戶(hù)的安全進(jìn)行考慮，不僅要保證企業(yè)資金賬戶(hù)的安全，同時(shí)也要防止目的不純的人利用此政策做一些違法亂紀(jì)的事，影響社會(huì)大環(huán)境的有序發(fā)展。

二、開(kāi)展大額現(xiàn)金試點(diǎn)管理。

該征稿意從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，補(bǔ)齊大額現(xiàn)金流通使用管理領(lǐng)域監(jiān)管短板，加強(qiáng)大額現(xiàn)金流通使用情況分析和信息共享，規(guī)范大額現(xiàn)金使用，建立覆蓋全社會(huì)的大額現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)化現(xiàn)金流通環(huán)境，節(jié)約社會(huì)資源，遏制利用大額現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序。試點(diǎn)為期2年。

大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理范圍；各地對(duì)公賬戶(hù)管理金額起點(diǎn)均為50萬(wàn)元，對(duì)私賬戶(hù)管理金額起點(diǎn)分別是河北省10萬(wàn)元、浙江省30萬(wàn)元、深圳市20萬(wàn)元。

管理業(yè)務(wù)情形以有現(xiàn)金實(shí)物交接的柜面業(yè)務(wù)為主，包含通過(guò)大額高速存取款設(shè)備自助存取款情形，并須針對(duì)拆分、現(xiàn)金隱匿過(guò)賬等規(guī)避監(jiān)管、“偽大額現(xiàn)金交易”情形制定防范措施，既監(jiān)測(cè)單筆超過(guò)起點(diǎn)金額的交易，也監(jiān)測(cè)多筆累計(jì)超過(guò)起點(diǎn)金額的交易。

規(guī)范大額取現(xiàn)預(yù)約業(yè)務(wù)；試點(diǎn)行指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)明確客戶(hù)預(yù)約的時(shí)間、渠道方式、信息要素，保存預(yù)約信息，向試點(diǎn)行報(bào)送。并建立大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)存取現(xiàn)登記、風(fēng)險(xiǎn)防范、分析報(bào)告、監(jiān)督檢查制度。

對(duì)于客戶(hù)來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)較高行業(yè)、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶(hù)身份及日常交易特征不符等情形，嚴(yán)格對(duì)信息真實(shí)性、規(guī)范性的審核，發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶(hù)涉嫌洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)的，應(yīng)提交可疑交易報(bào)告，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)注，后續(xù)跟蹤，記錄備查。

為什么要開(kāi)展大額現(xiàn)金管理？

近幾年來(lái)，雖然我國(guó)非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，但流通中現(xiàn)金總量平穩(wěn)，大額現(xiàn)金交易量繼續(xù)增長(zhǎng)，大額現(xiàn)金支取成為流通現(xiàn)金的重要投放渠道。越來(lái)越多的大額現(xiàn)金交易集中在特定領(lǐng)域、特定人群、特定時(shí)期，現(xiàn)金流通綜合效率不高，給國(guó)家治理現(xiàn)代化帶來(lái)負(fù)面影響。我國(guó)亟需加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，保障合理需求，為遏制利用大額現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪提供支撐。

哪些企業(yè)會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管？

1、規(guī)模很小的企業(yè)，卻經(jīng)常有上千萬(wàn)的流水.

2、資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出存在異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

3、公戶(hù)短期頻繁且大額的給個(gè)人轉(zhuǎn)賬，或公戶(hù)短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒(méi)有關(guān)聯(lián)的個(gè)人匯款。

4、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符。

5、長(zhǎng)期閑置的賬戶(hù)原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

雖然銀行能夠?qū)Υ箢~現(xiàn)金進(jìn)行有效監(jiān)督，但是隨著非現(xiàn)金支付和代收業(yè)務(wù)的流行化，違法亂紀(jì)的行為還是屢禁不止，為國(guó)內(nèi)的現(xiàn)金流通環(huán)境帶來(lái)了很大沖擊。

三、規(guī)范代收業(yè)務(wù)。

代收業(yè)務(wù)是指經(jīng)付款人同意，收款人委托代收機(jī)構(gòu)按照約定的頻率、額度等條件，從付款人開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)扣劃付款人賬戶(hù)資金給收款人，且付款人開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)不再與付款人逐筆進(jìn)行交易確認(rèn)的支付業(yè)務(wù)。

相較于其他需付款人對(duì)交易逐筆確認(rèn)的支付業(yè)務(wù)而言，代收交易驗(yàn)證強(qiáng)度較弱，易造成付款人的資金風(fēng)險(xiǎn)，或由于業(yè)務(wù)開(kāi)展不規(guī)范導(dǎo)致的資金損失風(fēng)險(xiǎn)事件逐漸暴露。

例子：某羅姓客戶(hù)在不知情的情況下，儲(chǔ)蓄賬戶(hù)被人以1分鐘1萬(wàn)元的頻率在10分鐘內(nèi)扣走近8萬(wàn)元。經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行查詢(xún)，某公司通過(guò)某支付機(jī)構(gòu)的批量代收接口將資金從羅姓客戶(hù)儲(chǔ)蓄賬戶(hù)扣走，但該客戶(hù)并未與此公司、儲(chǔ)蓄賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行簽署任何協(xié)議。

安全與效率是支付服務(wù)的發(fā)展目標(biāo)，在保障用戶(hù)資金安全的同時(shí)，盡可能提升服務(wù)的便捷性是代收業(yè)務(wù)規(guī)范的重點(diǎn)。

代收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

1、在未取得客戶(hù)授權(quán)、未有效審核客戶(hù)真實(shí)意愿情況下為客戶(hù)開(kāi)通了代收服務(wù)。

2、未向客戶(hù)充分披露代收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、授權(quán)及交易信息查詢(xún)服務(wù)渠道不健全，造成付款人資金存在被盜用隱患。

4、對(duì)收款人的真實(shí)性審核不嚴(yán)，使黑灰產(chǎn)業(yè)得以通過(guò)代收業(yè)務(wù)便捷盜取客戶(hù)資金。

5、有關(guān)代收業(yè)務(wù)信息傳遞不透明，存在信息“黑箱”。

6、與收款人違規(guī)出售、轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接口，將代收業(yè)務(wù)應(yīng)用于高風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景或非法交易。

7、混淆代收業(yè)務(wù)與其他需要逐筆進(jìn)行交易確認(rèn)的交易，影響了代收業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

免密支付業(yè)務(wù)是否屬于代收業(yè)務(wù)？答：目前銀行、支付機(jī)構(gòu)等支付服務(wù)主體推出的支付賬戶(hù)或銀行卡快捷支付模式下的小額免密消費(fèi)業(yè)務(wù)，比如網(wǎng)絡(luò)約車(chē)自動(dòng)扣付車(chē)費(fèi)等，與代收業(yè)務(wù)的交易體驗(yàn)趨同，也相應(yīng)引發(fā)了混淆代收業(yè)務(wù)和小額免密消費(fèi)業(yè)務(wù)實(shí)施套利，甚至導(dǎo)致用戶(hù)資金損失或權(quán)益受損的情形。

綜上所述，銀行通過(guò)取消銀行開(kāi)戶(hù)許可證，加快了開(kāi)辦公司的效率，和市場(chǎng)主體在操作現(xiàn)金流通的便利性；其次，通過(guò)開(kāi)展大額現(xiàn)金試點(diǎn)管理，讓所有通過(guò)銀行的賬務(wù)都變的清晰透明；最后，通過(guò)規(guī)范代收業(yè)務(wù)，不僅杜絕了代收機(jī)構(gòu)未經(jīng)付款人同意隨意轉(zhuǎn)賬的亂象，也杜絕了小額免密消費(fèi)業(yè)務(wù)，讓所有非現(xiàn)金流通變得清晰。

銀行通過(guò)“三步走”完成了對(duì)私戶(hù)、對(duì)公賬戶(hù)的監(jiān)管，是國(guó)家稅收政策有序?qū)嵤┑谋ＷC。

銀行“三步走”的意義：

1、銀行稅務(wù)共享信息；銀行、稅務(wù)共享信息，私人賬戶(hù)的資金異常變動(dòng)很容易被發(fā)現(xiàn)。各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)部門(mén)等合作加大，老板私人賬戶(hù)與公司對(duì)公戶(hù)之間頻繁的資金交易都面臨管控。

2、大數(shù)據(jù)比對(duì)分析；稅務(wù)部門(mén)想檢查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況是否存在異常，發(fā)票數(shù)據(jù)、納稅申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，大數(shù)據(jù)都會(huì)自動(dòng)比對(duì)分析，一旦檢測(cè)出動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)存在疑點(diǎn)或稅負(fù)率偏低，系統(tǒng)將自動(dòng)發(fā)出預(yù)警。

3、虛開(kāi)發(fā)票行不通；依托多部門(mén)信息聯(lián)網(wǎng)核查體系，銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)等參與機(jī)構(gòu)可以核實(shí)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)實(shí)名信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息等重要信息，多維度核實(shí)企業(yè)及法人身份真實(shí)性、了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)等，動(dòng)態(tài)識(shí)別企業(yè)開(kāi)戶(hù)資格，促進(jìn)落實(shí)企業(yè)賬戶(hù)實(shí)名制。

同時(shí)，電子發(fā)票一旦實(shí)施，對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票等行為將是毀滅性的打擊，所有賬務(wù)問(wèn)題均數(shù)字化，有沒(méi)有問(wèn)題，一查便知，還可能將某些企業(yè)的歷史欠賬、虛開(kāi)發(fā)票識(shí)別出來(lái)。

4、個(gè)人賬戶(hù)無(wú)法隱藏公司收入；聯(lián)動(dòng)銀行賬戶(hù)信息，稅務(wù)部門(mén)可以快速準(zhǔn)確地識(shí)別企業(yè)身份，防范企業(yè)預(yù)留手機(jī)號(hào)碼被他人操控、空殼公司開(kāi)戶(hù)、虛假證明文件開(kāi)戶(hù)等異常賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，遏制電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、洗錢(qián)、偷逃稅款等違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公眾利益。

并且企業(yè)一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量滯納金和罰款，如果構(gòu)成犯罪，還要承擔(dān)刑事責(zé)任。

最后，對(duì)于稅務(wù)局而言，通過(guò)銀行對(duì)大額現(xiàn)金的管理，加上金稅三期系統(tǒng)的不斷完善。可以達(dá)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常預(yù)警的目的，爭(zhēng)取將偷稅漏稅消滅在萌芽之中。有了銀行私戶(hù)、公戶(hù)的大額業(yè)務(wù)交易的信息以后，再結(jié)合個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里的信息，就可以鎖定到底這個(gè)私戶(hù)是哪個(gè)企業(yè)在使用了。