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住房公積金新政

2018-06-07政策新規(guī)

住房公積金的定義包含以下五個方面的涵義：

（1）住房公積金只在城鎮(zhèn)建立，農(nóng)村不建立住房公積金制度。

（2）只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮(zhèn)居民、離退休職工不實行住房公積金制度。

（3）住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分由職工個人繳存。職工個人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個人賬戶內(nèi)。

（4）住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經(jīng)建立，職工在職期間必須不間斷地按規(guī)定繳存，除職工離退休或發(fā)生《住房公積金管理條例》規(guī)定的其他情形外，不得中止和中斷。體現(xiàn)了住房公積金的穩(wěn)定性、統(tǒng)一性、規(guī)范性和強制性。

（5）住房公積金是職工按規(guī)定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金，具有兩個特征：積累性和專用性。

公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

2011年，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部正在聯(lián)合各個部門，研究修訂公積金條例工作中，放開個人提取公積金用于支付住房租金的規(guī)定。2013年部分城市出臺辦法，允許患有重大疾病的職工或其直系親屬提取公積金救急。2014年，三部門發(fā)文，取消住房公積金個人住房貸款保險、公證、新房評估和強制性機構(gòu)擔(dān)保等收費項目，減輕貸款職工負(fù)擔(dān)。2015年，《住房公積金管理條例(修訂送審稿)》，擬規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。2016年2月21日起，職工住房公積金賬戶存款利率調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，上調(diào)后的利率為1.50%。

5月起，住房公積金的政策又產(chǎn)生了新的變化。5月6日開始，杭州市住房公積金可直接在支付寶上提取，并且可以實現(xiàn)實時到賬。5月15日起，北京住房公積金繳存單位經(jīng)辦人或職工申請辦理住房公積金提取，只需核驗身份證明材料原件，不再要求提供并留存復(fù)印件等。

目前，一線二線城市購房和租房需求較大，很多城鎮(zhèn)職工都比較關(guān)心自己的公積金提取情況。對此，悟空財稅專家介紹了住房公積金提取的幾種常見情況：

最簡單的是租房提取：只要連續(xù)繳存公積金滿3個月，無需租房合同和發(fā)票可以辦理約定提取支付房租，對于廣大租房者是個不錯的選擇，簡單方便快捷。

對于購房者，如果不考慮貸款可以一次性將住房公積金提取出來，直接用于支付房款；而商業(yè)貸款可提取公積金用于支付首付或償還本付息；公積金組合貸款可提取用于支付本息。公積金貸款的利率較商業(yè)貸款的利率低很多。

建造、翻建、大修住房：購房未使用公積金的，可以申請?zhí)崛‘?dāng)月之前的全部公積金且不超過修建房的金額。

治療重大疾?。撼鲈褐掌鹨荒陜?nèi)提交申請，可提取不超過住院費的一定金額。

銷戶提取全部公積金：離職、退休的，到國外定居的，到外地工作并轉(zhuǎn)移勞動關(guān)系等都可以全額提取。

而繳納住房公積金對于個人來說有以下好處：

增加職工個人收入。住房公積金由單位和其在職職工共同繳存，所繳住房公積金全歸職工個人所有，且住房公積金自存入職工賬戶之日起按規(guī)定計息。如北京職員公積金基數(shù)定的是5000，每月將有1200元存入公積金賬戶，是單位和個人各600元。

稅收優(yōu)惠。職工繳存的住房公積金，在稅務(wù)部門規(guī)定限額內(nèi)的部分免征個人所得稅。假如當(dāng)月工資是4100元，扣除每月繳存的600元公積金，個稅起征點是3500，算下來是不用交個人所得稅的。

低息貸款。職工購房時使用住房公積金貸款，可享受較商業(yè)貸款更低的利率。比如，如果商貸利率是0.49%，公積金貸款利率可低至0.35%。

最后，公積金可提取出來用于住房或非住房方面的消費等等。