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對于新成立的公司來說,很多創(chuàng)業(yè)者主力軍都是技術(shù)人員出身,但是除了自身的知識(shí)精通以外,對稅務(wù)并不是很了了解,很多創(chuàng)業(yè)者在這也沒有相關(guān)的經(jīng)歷,現(xiàn)在悟空財(cái)稅就給大家普及一下公司經(jīng)營中經(jīng)常碰到的九大稅務(wù)常識(shí),避免企業(yè)少走彎路。
1、關(guān)于股權(quán):技術(shù)入股好處較多
很多民營企業(yè)的老板都是技術(shù)專家,將專利提供給公司使用,雙方?jīng)]有簽訂合同,也沒有一個(gè)明確的說法,究竟屬于何種方式使用。建議老板們將技術(shù)專利作價(jià)投入公司,一方面可以改善公司的財(cái)務(wù)狀況,減少投資時(shí)的資金壓力,一方面,作價(jià)入股以后,公司可以計(jì)入無形資產(chǎn),可以合理攤銷,可以增加成本費(fèi)用,減少利潤,少繳所得稅。
2、開好的發(fā)票丟了有辦法
丟失發(fā)票是很多人都有過的經(jīng)歷。發(fā)票丟了怎么辦?發(fā)票丟了還能報(bào)銷嗎?公司還可以作為正常的費(fèi)用開支嗎?
發(fā)票丟失不用慌張。根據(jù)規(guī)定,丟失發(fā)票都可有辦法解決:
專用發(fā)票與供應(yīng)商聯(lián)系解決,其他發(fā)票由對方提供發(fā)票復(fù)印件加蓋公章解決,對方不能提供復(fù)印件的,例如:機(jī)票、車票等,可以當(dāng)事人寫出具體經(jīng)過,公司內(nèi)部批準(zhǔn)就可以解決。
丟失發(fā)票有章可循,只要辦妥手續(xù)就不會(huì)影響公司的納稅,如果驚慌失措,不能妥善處置,就會(huì)影響自己的報(bào)銷和公司的納稅。
3、一日之差兩重天
張三辦家公司,登記在6月30日,李四辦家公司,登記在7月1日。大家對這一天的差異沒有在意,大家都向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交了申請,要求享受新辦企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。
當(dāng)年下半年大家都虧損,張三的公司稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)當(dāng)年已經(jīng)享受了一年的所得稅優(yōu)惠,明年開始要交所得稅,由于當(dāng)年虧損,算免稅也沒有實(shí)際意義。李四的公司可以選擇今年的利潤先繳納,明年再開始計(jì)算享受一年的所得稅優(yōu)惠,由于當(dāng)年虧損,選擇繳稅也沒有意義,所以李四的公司明年才算免稅一年。根據(jù)稅務(wù)規(guī)定:上半年開業(yè)的公司當(dāng)年算一年免稅,下半年開業(yè)的公司可以選擇。所以,一日之差命運(yùn)各異,要經(jīng)營成功,一定要了解稅務(wù)規(guī)定。
4、重設(shè)流程納稅少
對于很多生產(chǎn)型公司,設(shè)立自己的銷售公司就可以避免過高的消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。公司的產(chǎn)品先銷售給銷售公司,銷售公司再賣給經(jīng)銷商或者客戶。由于消費(fèi)稅在生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅,銷售環(huán)節(jié)不納稅,因此,銷售公司不納消費(fèi)稅,只要定價(jià)合理,就可以少交部分消費(fèi)稅。
5、先分后賣納稅少
例:某公司投資一家企業(yè),占有其60%的股權(quán),該企業(yè)市場運(yùn)作良好,公司連年盈利,這60%的股權(quán)價(jià)值漲了不少?,F(xiàn)在公司老板想轉(zhuǎn)讓股權(quán),財(cái)務(wù)經(jīng)理提議應(yīng)先把利潤分了再轉(zhuǎn)讓,這樣可以少繳稅。因?yàn)橄确峙洳挥醚a(bǔ)稅,不分配就要繳稅。
6、合同作廢也納稅
有些企業(yè)喜歡簽合同,簽了以后發(fā)現(xiàn)問題就作廢后重新簽。殊不知簽了合同就要繳“印花稅”,即使合同作廢。另外,在變更合同時(shí),如果合同金額增加了,需要補(bǔ)繳印花稅,金額減少了,則不退印花稅。所以,如果合同金額一時(shí)不能確定,應(yīng)該先簽訂金額未定的合同,等確定后再補(bǔ)充進(jìn)去,這樣就可以避免多繳稅。
7、不拿發(fā)票多繳稅
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施“以票控稅”,企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證,否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證成了企業(yè)節(jié)稅的重要方法。有些人不以為然,不開發(fā)票對方收得便宜,要開發(fā)票對方收得貴,羊毛出在羊身上,結(jié)果是一回事。是不是一回事,看看例子:購買1000元的文具,不開發(fā)票給900元,開票給1000元,相差100元。多給100元,所得稅少交250元。多給100元獲得發(fā)票,實(shí)際上還是能給企業(yè)帶來效益。企業(yè)人員應(yīng)該明白:不拿發(fā)票就會(huì)多交稅款。
8、虛報(bào)虧損就是偷稅?
財(cái)務(wù)工作難免會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò),稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),如影響到當(dāng)年的利潤,就要承擔(dān)稅務(wù)責(zé)任。如果公司本身是虧損,在收入、成本費(fèi)用錯(cuò)誤糾正以后,公司變?yōu)橛?,?dāng)年就屬于少繳稅,按律可以治個(gè)“偷稅”;如果糾正以后,公司還是虧損,沒有導(dǎo)致公司少繳稅,就只是屬于“虛報(bào)計(jì)稅依據(jù)”,不能按偷稅論處。所以,少計(jì)收入、多計(jì)成本費(fèi)用不一定就是偷稅。
9、依法而簽可節(jié)稅
一家設(shè)備公司,生產(chǎn)設(shè)備以后,需要為客戶在大廈中提供安裝服務(wù),財(cái)務(wù)人員很清楚:這是一條龍服務(wù),銷售商品再安裝,屬于混合銷售行為,合同中如果分別注明設(shè)備價(jià)款和建筑安裝價(jià)款,可以分別適用增值稅和營業(yè)稅。財(cái)務(wù)人員因?yàn)槌霾钔獬?,回來時(shí)合同已經(jīng)簽好,合同只寫了一個(gè)總價(jià),沒有分開金額。
財(cái)務(wù)人員說明道理,要求對方一定配合重簽。
對方的財(cái)務(wù)經(jīng)理也是個(gè)任務(wù),提出條件:重新簽訂,你可以節(jié)稅近20萬元,既然如此,合同價(jià)格要降低5萬元,企業(yè)財(cái)務(wù)人員明知是乘人之危也無可奈何,最后商量讓利3萬元,重新簽訂合同。如果事先提出要求,對方也就無法乘機(jī)“訛詐”了。
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